最新！中基协进行私募管理人及基金2021年度财务信息数据排查，10月31日前需及时处理

虽然是国庆假期，监管仍然没有休息！近日，有部分私募管理人收到了来自中基协的温馨提示，一共有两个，一是私募基金2021年度财务监测报告，二是私募管理人审计报告，积募和大家一起来看一下！

一、关于做好私募基金财务信息报送工作的温馨提示

国庆期间，部分私募管理人收到了来自中基协的《关于做好私募基金财务信息报送工作的温馨提示》，如下图所示：

根据温馨提示内容可知，中基协对私募基金前期填报的2021年度财务监测报告数据进行排查，并发现了一些可能存在的问题，比如：

【01】未上传审计报告附件

【02】审计意见类型为非标准无保留

【03】资产总额与负债和所有者权益之和不相等

【04】“资产总额”金额为0

【05】“资产总额”明细项加总与合计数不一致

【06】“公司型私募基金资本”明细表与主表金额不一致

【07】“特别分配收益或附带收益”明细表内部金额不勾稽

【08】“递延所得税资产/负债净额”明细表与主表金额不一致

【09】所有者权益项目主表填报不合理

针对这些信息填报问题，如果是私募管理人填报错误，需要在2022年10月31日前在【AMBERS系统-产品备案-产品年度财务监测报告】页面提交重报申请，并完成信息更新；如果不存在提示信息中的相关问题，可以忽略。后续协会将根据更新后的财务信息进行相应处理。

此次中基协的信息排查是针对私募基金上年度的财务监测报告，由于目前只有股权基金、创投基金需要报送，因此收到上述温馨提示的应仅限于私募股权、创业投资基金管理人，建议各位私募小伙伴留意查看AMBERS系统站内信、邮件等通知，及时处理。

二、关于做好私募基金管理人财务信息报送工作的温馨提示

除了关于私募基金2021年度财务监测报告的数据排查以外，还有部分私募管理人收到了来自中基协的《关于做好私募基金管理人财务信息报送工作的温馨提示》，如下图所示：

根据中基协的温馨提示，经协会系统数据排查发现，私募管理人在前期填报的2021年度经审计的财务报告可能存在以下问题：

【01】未上传审计报告附件

【02】审计意见类型为非标准无保留

【03】与上年数据相比，资产负债表数据一致、利润表数据一致

【04】与上年数据相比，资产负债表数据一致、利润表数据不一致

【05】与上年数据相比，资产负债表数据不一致、利润表数据一致

【06】“资产总额”金额为0

【07】“利润总额”明细项加总与合计数不一样

【08】“其他权益工具投资”明细项加总与合计数不一致

【09】“盈余公积”金额为负

【10】公司盈利但未计提盈余公积

【11】公司已实缴出资但“实收资本”金额为0

收到通知的私募管理人需要自行核实是否存在信息填报问题，如果是填报错误，需要在2022年10月31日前在【AMBERS系统-管理人登记-年度经审计的财务报告更新】页面提交重报申请，并完成信息更新；如果不存在这些问题，可以忽略本次的提示信息。后续协会将根据更新后的财务信息进行相应处理。

2021年11月8日，中基协曾经对私募管理人2020年的财务信息进行了一次全面排查，并向有问题的管理人发送了《私募基金管理人财务信息核查通知》，列明了可能存在的问题，并且要求管理人如果填报错过，需要按时提交重报申请，并完成信息更新；如果不是填报错误，需要向协会发送相关情况的合理性说明。

在去年11月8日首次通知以后，部分私募管理人并未按时给予有效回复，也没有进行信息重报，中基协于2022年1月19日再次向部分私募管理人发送了《关于私募基金管理人财务信息核查的再次通知》，督促其按要求反馈相关情况。

值得注意的是，在二次通知发出之后，针对未按要求及时整改或者给予有效回复的私募管理人，中基协将其列入了信息报送异常机构，并在协会官网对外公示，如下图所示：

管理人一旦被列入信息报送异常机构，将被暂停产品备案。公示之后，即使整改完毕，至少六个月后方可恢复正常机构公示状态。

在本次针对2021年度私募基金财务监测报告和私募管理人审计报告的数据排查工作中，中基协指出，后续将根据更新后的财务信息进行相应处理。那么，是否和去年底私募管理人财务信息排查性质相同，还不得而知，但建议各位私募管理人收到通知后及时处理，自行核实是否存在信息填报问题，避免后续产生合规风险。